Ikeda Yuta（池田 祐太）, Sakaue Shiho（坂上 志歩）, Yamamoto Toshiharu（山本 敏晴）

Yamamoto Toshiharu（山本 敏晴）cc Sakaue Shiho（坂上 志歩）お疲れ様です。 現在取締役の方が使用する費用はジョブカンで精算されていると思いますが、一方で社員の方を対象とした事前の稟議書等と同様の目的とした承認等のプロセスを基準として設けていないものと理解しています。 社員の方と同様にする必要はないと思いますが、４月から就任予定の取締役もいらっしゃることからもよい機会かと思いますので、「役員費用規程」のような規程の作成をご検討頂くべきと思い連絡致しました。 何らかの規程を設けておくことにより、曖昧な支出を防いだり、税務調査でのリスクを低減できたり、管理職・社員への公平性の担保を実現できると思います。 具体的内容についてはなるだけ経理処理も含めた現在の運用を考慮したうえでご検討頂けばよいと思いますが、Copilot等でも規程のサンプル等は入手できると思いますので、ぜひご検討ください。

Ikeda Yuta（池田 祐太）（ Yamamoto Toshiharu（山本 敏晴） ） お疲れ様です。 敏晴さんと規程関連の話をしていまして、 更新日付が古いものもありまして全体的に見直しが必要かと思っています。 こちら内容の更新については必要部署が作成実施でよいかと思っているのですが、 内部監査のほうでPMO的な感じで動いていただくことは可能でしょうか？ 年内中くらいで全体的に更新完了出来たらよいのかなと思っています。 よろしくお願いします。

Sakaue Shiho（坂上 志歩）（cc Yamamoto Toshiharu（山本 敏晴）） お疲れ様です。 規程等一覧表の最新版を共有頂きありがとうございました。 規程類の適正化については2025年の全社統制の監査講評記録にも改善事項として最低限の内容で記載をさせて頂いています。 （添付2/4ページ　V改善事項、運用状況に関するものの1項をご参照ください。添付は昨年、山本（敏）さんにお送りしているものです。） 今年度もJ-SOX評価の一環として9月～10月にかけて全社統制の評価をさせていただき、改善されているかどうかを確認させて頂くつもりでした。 前述の全社統制の作業の流れで、規程類の更新状況を確認させて頂くことは可能です。 PMOということではないかもしれませんが、共有頂いた規程等一覧表に記載されている規程類が格納されているフォルダにアクセスできるようにして頂ければ 10月末を目標に、各規程のどのような点が要修正かどうか、をまとめさせて頂くことはできると思います。 その際、実際の修正作業は私ではなく11月以降それぞれの部署で実施していただくことになります。 なお、疑問点等があればこちらからどなたに問い合わせすればよいか、わかりやすいように、今回共有頂いた一覧表に担当部署または担当者がわかるように追加の項目の設けて頂ければたすかります。 以上こちらからの提案になりますが、いかがでしょうか。

Ikeda Yuta（池田 祐太）Sakaue Shiho（坂上 志歩） （cc Yamamoto Toshiharu（山本 敏晴）） お疲れ様です。 規程等一覧表の最新版を共有頂きありがとうございました。 規程類の適正化については2025年の全社統制の監査講評記録にも改善事項として最低限の内容で記載をさせて頂いています。 （添付2/4ページ　V改善事項、運用状況に関するものの1項をご参照ください。添付は昨年、山本（敏）さんにお… Ikeda Yuta（池田 祐太） ありがとうございます。池田さんから頂いた内容で問題ありません。 一覧に担当部署と担当者追記したいと思います。 よろしくお願いします。

Yamamoto Toshiharu（山本 敏晴） Ikeda Yuta（池田 祐太） 規程とは別件ですが（少し絡みますが）、本日CC-JP関連の打ち合わせをしていた際に田中さんから 子会社管理の規程とかないからあったほうがよいのではという話や、設立子会社はある程度は どのシステム利用するか（コラボフローを基本利用など）のルールはあったほうがよいのではという話が出たので 来週あたりどこかでこれも併せて一度相談させてください。 よろしくお願いします[🙇‍♀️]

Sakaue Shiho（坂上 志歩）お疲れ様です。9/2の会議招集ありがとうございました。 参加します。

皆様 お疲れ様です。 先日共有させていただいた規程の一覧に担当部署(案)を入れたものを共有させていただきます。 規程管理一覧表というものがあり、そちらに主管部所の記載があるのですがその記載自体が古いので 現行の部署に置き換えて案を一度記入しております。 こちらもお打ち合わせの際にすり合わせ等させていただければと思います。 よろしくお願いします。

Yamamoto Toshiharu（山本 敏晴）Sakaue Shiho（坂上 志歩） お疲れ様です。 監査等委員会規程が【社外】監査等委員会のフォルダ内で見つかりましたのでご報告いたします。 こちらのフォルダにはWord版はなく、PDF版のみでした。

Yamamoto Toshiharu（山本 敏晴） Ikeda Yuta（池田 祐太） 先ほどはありがとうございました。 投影していた資料及び私の手元にある規程類を以下に格納しました。 よろしくお願いします。 G:\共有ドライブ\【社内】内部監査室\2026年規程更新用

Sakaue Shiho（坂上 志歩）ありがとうございます。それではまずは一覧表の順に内容を確認のうえ一覧の横にコメントをつける作業を進めます。

一応、ありました。

Yamamoto Toshiharu（山本 敏晴）Sakaue Shiho（坂上 志歩）お疲れ様です。 以下の作業を実施しましたのでご報告いたします。 ①　以下のファイルのI及びJ列を追加し、コメント記入日及びコメントを記載しました。 　　https://docs.google.com/spreadsheets/d/1ELdhx2zbelYJ7obQY1-7uYp32ozqBCUf/edit?gid=752112530#gid=752… ②　以下のフォルダに、共有頂いていなかったもので、こちらで見つかった文書を格納しておきました。 　　https://drive.google.com/drive/folders/1gKy52nkZZVAbFeiXlLhcgDklEJblfzTj 　　最終的にはもともと共有頂いた各種規程が格納されているフォルダにマージすればよいと思います。 ①に私の方で記載したコメントもご参照頂きながら、それぞれの規程を各担当部署でご確認頂き、実態と異なる内容になっているものは今回まとめて修正頂ければと思います。 内部監査室が担当部署となっている規程類については、こちらの方で修正作業を行い、完了しましたら共有させて頂きます。 ご不明点等ございましたらお気軽にご連絡ください。 よろしくお願い致します。

Ikeda Yuta（池田 祐太） おはようございます。 一旦共有までというところなのですが、 最近事後稟議が増えている感じがするなというところで現時点で 稟議の内容に「事後稟議」というワードが入っているもので検索したところ 2025年：26件（年間） 2026年：67件（1月～9月半ばまでの約9か月） とけっこう増えていまして・・・ まずは部長会にて注意喚起を行う予定です。 （といっても役員会食(田中さん)の事後稟議が多いのですが・・・） よろしくお願いします。

Sakaue Shiho（坂上 志歩） お疲れ様です。9/28 15時から招集頂いた打ち合わせですがその日は勤務日でなく他に予定を入れてしまっているので不参加になります。よろしくお願い致します。

その週は9/30．10/1．10/2は勤務予定です。

Ikeda Yuta（池田 祐太） ありがとうございます。 9/30がなかなか全員予定が合いませんで、そのあとだと月初に入ってしまうので9/28に一旦他メンバーで実施、池田さんにも内容共有させていただこうと思います。(田中さん申請物をどう対応するかという玉川さんとのすり合わせがメイン目的です。) よろしくお願いします[🙇‍♀️]

Sakaue Shiho（坂上 志歩）承知しました。後日内容の共有をお願い致します。 原則稟議書は事前に申請・決裁されなければ意味がありませんよね。総論ですが、運用上の問題点を把握頂いたうえで、なるだけ現実的な運用ルールで極力原則に近づけるべきだと思います。 よろしくお願い致します。

Ikeda Yuta（池田 祐太） おお疲れ様です。 新監査法人より調査委員会関連の資料につき依頼が来ているのですが、以下3点につきまして 46、47は池田さんのほうでお持ちでしょうか？ （諌山さんに聞いたところ、池田さんがお持ちと聞きまして・・・） よろしくお願いします。 No.資料区分依頼資料備考 46F 取締役会・監査等委員会・社内規程監査等委員会の議事録2026/6/9（申入書）、7/31（アリアの選任）、9/9（アリアの選任取消・Ks Lab.の選任）の各回 47F 取締役会・監査等委員会・社内規程監査等委員と会計監査人とのミーティングの記録2026/5/18定例ミーティング、5/28フロンティア訪問、それ以前の三様監査の記録 84H フロンティアの監査対応・辞任の経緯フロンティアが監査等委員に示した資料（2026/5/28）資金移動表（藤井統括代表社員作成）、取引一覧（酒井パートナー作成）。委員会が入手していれば提出

Sakaue Shiho（坂上 志歩）お疲れ様です。 以下回答します。 ４６について；　2026/6/5 (2026/6/9は開催していません。）、7/31、　9/9　の議事録3点を添付します。 ４７について；　2026/5/18定例ミーティング、それ以前（2026年度に開催した、2/19、3/30）の定例ミーティング議事録3点を添付します。 　　　　　　　2025年度も継続的に定例ミーティングは開催、記録を保管しており、ご指示いただければ追加で提出可能です。 　　　　　　　 　　　　　　　なお、2026/5/28　フロンティア訪問、については私の方では記録はありません。 よろしくお願い致します。

Ikeda Yuta（池田 祐太）Sakaue Shiho（坂上 志歩） お疲れ様です。 以下回答します。 ４６について；　2026/6/5 (2026/6/9は開催していません。）、7/31、　9/9　の議事録3点を添付します。 ４７について；　2026/5/18定例ミーティング、それ以前（2026年度に開催した、2/19、3/30）の定例ミーティング議事録3点を添付します。 2025年度も継続的に定例ミーティングは開催、記… Ikeda Yuta（池田 祐太） こちらありがとうございます。 確認し、監査法人に提出させていただきます。 よろしくお願いします。

Ikeda Yuta（池田 祐太） お疲れ様です。 添付の通り、今般の特別調査委員会の報告書を受けて、東証（自主規制法人）より、「会社情報関係事項照会書」がまいりました。 わかる範囲で良いので、16Pの「９．内部監査について」及び17Pの「10．内部通報精度について」に係る質問事項について、回答案を記載していただけますでしょうか。 お手数お掛けしますが、なにとぞよろしくお願いいたします。 ※照会書の取扱いいついては、ご注意をお願いします。

Yamamoto Toshiharu（山本 敏晴）お疲れ様です。 P11～P12にわたっての「９．内部監査について」及び「10．内部通報精度について」に係る質問事項に対する回答案ということでよろしいでしょうか。 大川内さんから引き継いだ内容も含め、私が就任した2025年10月からの私がわかる範囲で回答案を作成致します。 以下確認です。 ・共有頂いた文書とは別のWordにまとめた方がよろしいでしょうか？ ・いつまでに山本さんに提出すればよろしいでしょうか？ よろしくお願い致します。 ※書面の取り扱いに注意する点承知いたしました。

Wordファイルに直接書き込んで（ハイライト付）いただいて大丈夫です。 できましたら、15日までにいただけましたら助かります。今週中には、顧問弁護士にレビュー依頼したいので。 よろしくお願いいたします。

承知しました。

Yamamoto Toshiharu（山本 敏晴）お疲れ様です。 ９．１０，に関する部分の回答を記述し、黄色でハイライトしておきました。 私が認識している範囲での回答になりますので、適宜加筆修正頂けますようお願い致します。 追加でご不明点等あればご連絡ください。 よろしくお願い致します。

ありがとうございます！

Ikeda Yuta（池田 祐太） お疲れ様です。 監査法人が新しくなり、前期の訂正監査やらあれこれ進んでいるのですが、 J-SOX関連も質問が来ていまして、「質問票」シートのNo.1及び別紙1をご確認いただき 池田さんのほうでわかるものにつき教えていただくこと可能でしょうか。 よろしくお願いします。

Sakaue Shiho（坂上 志歩）承知しました。

Sakaue Shiho（坂上 志歩）ざっと別紙１を確認しましたが、薗田さんにご確認頂いた方が良い資料が多そうですが、並行して薗田さんにもご確認頂いた方が良いと思います。 なお、IT統制のJ-SOX評価については、2025年度は大川内さんからもしっかり引継ぎができておらず、今年度分からあらためて対応する予定でおります。

Ikeda Yuta（池田 祐太） ありがとうございます！ 薗田さんも含めたチャットを作り、薗田さんにご相談させていただければと思います。 よろしくお願いします。

Sakaue Shiho（坂上 志歩）別紙の50項以降に「開発・変更管理」があります。これはSD部のSMSのプラットフォームを指すのであれば、薗田さんではわからないと思いますので、上川さん等にもご相談頂いて松下さんなどもアサイン頂いた方が良いかもしれません。 よろしくお願い致します。

Ikeda Yuta（池田 祐太） お疲れ様です。 たびたびで恐縮ですが依頼資料の追加がありまして、「質問資料依頼（IT以外）」シートをご確認いただけますでしょうか。 （こちらの資料見れますでしょうか？） なお、今監査法人とJ-SOX関連のやり取り始まっていますが、池田さんにもメールに入っていただいたほうが早いかと思っているのですが、含めさせていただいて大丈夫でしょうか。 よろしくお願いします。 https://auditkslab.sharepoint.com/:x:/r/sites/CA14_AccreteInc._ClientShare/_layouts/15/Doc.aspx?sourcedoc=%7BB8B534A8-F8EB-46ED-B3EF-B6F234AF454B%7D&file=1014_%25u4e2d%25u6761_IT%25u7d71%25u5236_%25u4f9d%25u983c%25u4e8b%25u9805%25u30ea%25u30b9%25u30c8.xlsx&action=default&mobileredirect=true

Sakaue Shiho（坂上 志歩）お疲れ様です。 監査法人とのJ-SOX関連のやりとりのメールに入れていただく件、承知しました。大丈夫です。 共有頂いた資料はみれませんね。 以下のメッセージがでてしまいます。 選択されたユーザー アカウントは、テナント '監査法人ケーズラボ' に存在しないため、そのテナントのアプリケーション '00000003-0000-0ff1-ce00-000000000000' にアクセスできません。最初に、アカウントをテナントの外部ユーザーとして追加してください。別のアカウントをお使いください。

Ikeda Yuta（池田 祐太） ありがとうございます。 池田さんも資料見れるように設定してもらいたいと思います。 よろしくお願いします。

Sakaue Shiho（坂上 志歩）よろしくお願いします。

Ikeda Yuta（池田 祐太） お疲れ様です。 あれこれご連絡・ご依頼させてもらいすみませんが、 監査法人から以下資料依頼があり、監査等委員会議事録は池田さんで大丈夫でしょうか？ 2025年1月以降開催分～直近までの監査等委員会の議事録 ※すでに受領済みの2026/6/9（申入書）、7/31（アリアの選任）、9/9（アリアの選任取消・Ks Lab.の選任）除く よろしくお願いします。

キャビネット１に監査等委員会議事録の原本ファイルがあります。

Yamamoto Toshiharu（山本 敏晴）キャビネット１に監査等委員会議事録の原本ファイルがあります。 ありがとうございます。 データでは無いですよね・・？ よろしくお願いします。

データでないです。

ありがとうございます。 スキャンして監査法人に提出したいと思います[🙇‍♀️] スキャンしたらデータどこかに保存しておきますか？ （しないほうがよいですか？）

しなくて大丈夫です。

Sakaue Shiho（坂上 志歩）お疲れ様です。グーグルドライブのフォルダにありますよ。 https://drive.google.com/drive/folders/1jDeKKRtbxudCbIqNR4uLBNrJureuLo8K ですが、アクセスできますか？

Ikeda Yuta（池田 祐太）Sakaue Shiho（坂上 志歩） お疲れ様です。グーグルドライブのフォルダにありますよ。 https://drive.google.com/drive/folders/1jDeKKRtbxudCbIqNR4uLBNrJureuLo8K ですが、アクセスできますか？ Ikeda Yuta（池田 祐太） ありがとうございます。 権限無しでアクセスできなそうです💧 お手数ですがいただくこと可能でしょうか。 よろしくお願いします。

Sakaue Shiho（坂上 志歩）もともと監査等委員３名と私の4名だけがアクセス可能ですが、とりあえず坂上さんを追加しました。

Sakaue Shiho（坂上 志歩）アクセスできるかどうかご確認ください。よろしくお願いします。

Ikeda Yuta（池田 祐太）Sakaue Shiho（坂上 志歩） アクセスできるかどうかご確認ください。よろしくお願いします。 Ikeda Yuta（池田 祐太） ありがとうございます。アクセスできました[🙇‍♀️]

Sakaue Shiho（坂上 志歩）お疲れ様です。たびたびすみません。一応該当期間の議事録のフォルダをもともと坂上さんがアクセスできる以下にコピーしておきました。 一応もともと坂上さんにアクセス権が無かった先ほど追加させていただいたフォルダのアクセス権は来週削除させていただきます。 ご了承ください。 https://drive.google.com/drive/folders/1xx0Xe3x-eg_k_gtEkfZ54ASk1t4UWghs

Ikeda Yuta（池田 祐太） お疲れ様です。 東証の「会社情報関係事項照会書」において、以下の資料（データ）が求められております。 ご就任前の時期のものになりますが、お手元のデータをいただく、または格納場所を教えていただけますでしょうか。 いずれの「監査方針・監査計画」も年更新等されていると思いますが、議事録の添付等では見当たらず… 紙のファイルは、19日出社の際に確認してみますが… なお、（指摘事項・改善内容、フォローアップ状況等が把握できる資料）については、臨時議事録・監査法人との打合せ議事録・JSOX監査（評価）計画の立案などで足りると考えていますが、その他活動内容を表す資料がありましたら、ご提出をお願いいたします。 【2025年12月期～2026年12月期】 監査等委員会監査計画   監査等委員会監査結果（指摘事項・改善内容、フォローアップ状況等が把握できる資料）   【2025年12月期～2026年12月期】 内部監査方針、内部監査計画   内部監査結果（指摘事項・改善内容、フォローアップ状況等が把握できる資料）   お手数お掛けしますが、なにとぞご協力のほど、お願いいたします。

Ikeda Yuta（池田 祐太） あれこれご連絡で申し訳ありませんが ①監査法人からの「質問資料依頼（IT以外）」の箇所の回答は一旦池田さんにお任せして大丈夫でしょうか？ 1014_中条_IT統制_依頼事項リスト.xlsx ②添付資料につき確認させてください。 追加で以下の赤字部分について、高田先生からのコメントであり、補足できますでしょうか？ ・監査等委員と監査法人（フロンティア）との定例ミーティングの開催頻度（そもそも定例だったか）、出席者 ・内部監査との連携状況 よろしくお願いします。

Yamamoto Toshiharu（山本 敏晴）Ikeda Yuta（池田 祐太） お疲れ様です。 東証の「会社情報関係事項照会書」において、以下の資料（データ）が求められております。 ご就任前の時期のものになりますが、お手元のデータをいただく、または格納場所を教えていただけますでしょうか。 いずれの「監査方針・監査計画」も年更新等されていると思いますが、議事録の添付等では見当たらず… 紙のファイルは、19日出社の際に確認してみますが… Yamamoto Toshiharu（山本 敏晴）本日確認の上、ご報告いたします。

Sakaue Shiho（坂上 志歩）Ikeda Yuta（池田 祐太） あれこれご連絡で申し訳ありませんが ①監査法人からの「質問資料依頼（IT以外）」の箇所の回答は一旦池田さんにお任せして大丈夫でしょうか？ 1014_中条_IT統制_依頼事項リスト.xlsx ②添付資料につき確認させてください。 追加で以下の赤字部分について、高田先生からのコメントであり、補足できますでしょうか？ ・監査等委員と監査法人（フロンティア）と… Sakaue Shiho（坂上 志歩）承知しました。 ①についてですが、補足については、箇条書きでこちらのチャットに返信ということでよろしいでしょうか。 ②について、こちらで対応しますが、適宜ご相談させて頂くことになるかと思いますのでよろしくお願い致します。 　なお、なるだけ早めに、ということだと思いますが、期限等があれば教えて頂けるとありがたいです。 よろしくお願い致します。

Ikeda Yuta（池田 祐太）Sakaue Shiho（坂上 志歩） 承知しました。 ①についてですが、補足については、箇条書きでこちらのチャットに返信ということでよろしいでしょうか。 ②について、こちらで対応しますが、適宜ご相談させて頂くことになるかと思いますのでよろしくお願い致します。 なお、なるだけ早めに、ということだと思いますが、期限等があれば教えて頂けるとありがたいです。 よろしくお願い致します。 Ikeda Yuta（池田 祐太） ありがとうございます。 ①⇒箇条書きでチャットで回答でもよいですし、直接書き込んでいただいたのちにご連絡いただくかたちでも大丈夫です。 ②お手数おかけします。適宜ご相談いただけますと幸いです。 よろしくお願いします。

Sakaue Shiho（坂上 志歩）Ikeda Yuta（池田 祐太） ありがとうございます！ 薗田さんも含めたチャットを作り、薗田さんにご相談させていただければと思います。 よろしくお願いします。 Sakaue Shiho（坂上 志歩）お疲れ様です。本日薗田さんは体調不良のようですが、13時から予定されている会議は予定通りでしょうか？

Sakaue Shiho（坂上 志歩）①について、 ※定例ミーティングの開催頻度・出席者、及び内部監査部門との連携状況を補足 の下に、追記したものを添付致します。

Ikeda Yuta（池田 祐太）Sakaue Shiho（坂上 志歩） お疲れ様です。本日薗田さんは体調不良のようですが、13時から予定されている会議は予定通りでしょうか？ Ikeda Yuta（池田 祐太） ありがとうございます。 13時半からに変更させていただきました。 薗田さん、午後は出社予定とのことでしたので大丈夫かとは思いますが、難しそうでしたら明日以降に変更したいと思います。 よろしくお願いします。

Yamamoto Toshiharu（山本 敏晴）Ikeda Yuta（池田 祐太） お疲れ様です。 東証の「会社情報関係事項照会書」において、以下の資料（データ）が求められております。 ご就任前の時期のものになりますが、お手元のデータをいただく、または格納場所を教えていただけますでしょうか。 いずれの「監査方針・監査計画」も年更新等されていると思いますが、議事録の添付等では見当たらず… 紙のファイルは、19日出社の際に確認してみますが… Yamamoto Toshiharu（山本 敏晴）お疲れ様です。ご依頼の資料をそれぞれフォルダに格納致しました。 以下補足説明と格納先URLになります。 【2025年12月期～2026年12月期】 監査等委員会監査計画；　格納先　https://drive.google.com/drive/folders/1qSkNA9bj-PSIWEmHMVNXK8cQilVhiAZF 監査等委員会監査結果（指摘事項・改善内容、フォローアップ状況等が把握できる資料）；　格納先　 https://drive.google.com/drive/folders/1icCp9Mp7Mk-ZG_lWV2TDbrQduBGuqB-4 格納した資料はあくまでも監査記録です。　明確に監査結果を記載した資料は見当たらず、もし必要でしたら諌山さんにご確認いただければ幸いです。  【2025年12月期～2026年12月期】 内部監査方針、内部監査計画 ；　格納先　https://drive.google.com/drive/folders/1hZnUUuaqjVpOf76ekbK1lceRNTIG6z2F 内部監査方針はありません。　前任者からも説明を受けておりますが、人員、スキル等の制約もあり、もともと他の業務監査は行っておらず、現状J-SOX評価のみを実施しており、J-SOX評価を対象とした監査計画となっています。   内部監査結果（指摘事項・改善内容、フォローアップ状況等が把握できる資料）；格納先　 ・　監査結果　 https://drive.google.com/drive/folders/1rN1Sh7GZy0YAFlKkvfgqvLuXUW2L93NJ 2026年度はまだ実施しておりません。監査結果は実際に実施済みである2025年度分（全社統制、業務プロセス及びVGS）のみになります。 ・　フォローアップ https://drive.google.com/drive/folders/1uEX_CLTXqQHqAwRFJ_Zw0r6aLsBGRrQb 　　こちらは対応部門にご記入いただく＜対応内容＞以下について、実際に対象部門である経営管理本部に必要事項をご記入いただいた状態になっていなければならないのですが、空欄のままになっております。 一旦以上になります。 追加でご依頼事項等ございましたらご連絡を頂けますようお願い致します。

Ikeda Yuta（池田 祐太） おはようございます。 高田先生より、池田さんが作成した照会書の文面について指摘がありまして、以下ご確認いただけますでしょうか。 よろしくお願いします。 (1) 通報できる対象者の範囲、通報窓口（経営陣から独立した窓口の設置状況を含みます。）、取締役会による制度運用状況の監督状況、並びに情報提供者の秘匿と不利益取扱いの禁止に関する規律の整備状況（照会事項は「活動状況」（実績）解釈指針の実施状況） ア　通報できる対象者の範囲 【※　規程上の対象者の範囲（正社員のほか、契約社員・派遣社員・退職者・取引先を含むか）を記載してください。】 イ　通報窓口 社内イントラネットの「相談窓口」から全社員がアクセスでき、対象者及び窓口が明記されています。 【※　①社内窓口のほかに、経営陣から独立した窓口（社外弁護士又は外部機関の窓口、監査等委員を窓口とするもの等）を設置しているか否かを明記してください。②設置していない場合は、その旨と今後の対応方針を記載してください。コーポレートガバナンス・コードは、内部通報につき経営陣から独立した窓口の設置を求めています（原則２－３解釈指針）。】 ウ　取締役会による制度運用状況の監督状況 【※　取締役会に対する通報件数・対応状況の報告の有無、頻度及び直近の報告実績を記載してください。】 エ　情報提供者の秘匿と不利益取扱いの禁止に関する規律の整備状況 【※規程において、通報者の匿名性の確保及び通報を理由とする不利益取扱いの禁止がどのように定められているかを記載してください。】

Sakaue Shiho（坂上 志歩）cc Yamamoto Toshiharu（山本 敏晴） おはようございます。 いただいたご指摘に合わせ、修正いたしましたので、添付いたします。 なお、以下のご指摘事項ウ、に関し、過去に大川内さんから取締役会または監査等委員会に報告した証跡等が見つからず、 また、2025年10月の私の着任以降も0件となっているため、報告はしておりませんので、そのままの記載になっています。 もし、大川内さんがいらっしゃった時期に、取締役会に報告していた証跡が取締役会議事録等で記載されているのであれば、添付P15の黄色塗りつぶし部分の第２パラグラフ 取締役会により制度運用状況の監督状況として、2025年度から現在に至るまで内部通報件数が0件となっているため通報窓口から取締役会への報告は行っておりません。 の部分を修正しなければなりませんが、取締役会側でご確認をいただくことは可能でしょうか？ 実際に報告をしていなければ上記文案通りになります。 ウ　取締役会による制度運用状況の監督状況 【※　取締役会に対する通報件数・対応状況の報告の有無、頻度及び直近の報告実績を記載してください。】 よろしくお願いいたします。

Ikeda Yuta（池田 祐太）Sakaue Shiho（坂上 志歩） cc Yamamoto Toshiharu（山本 敏晴） おはようございます。 いただいたご指摘に合わせ、修正いたしましたので、添付いたします。 なお、以下のご指摘事項ウ、に関し、過去に大川内さんから取締役会または監査等委員会に報告した証跡等が見つからず、 また、2025年10月の私の着任以降も0件となっているため、報告はしておりませんので、そのままの記載… Ikeda Yuta（池田 祐太） ありがとうございます！大変助かります。 よろしくお願いします[🙇‍♀️]

Sakaue Shiho（坂上 志歩）Ikeda Yuta（池田 祐太） ありがとうございます。 ①⇒箇条書きでチャットで回答でもよいですし、直接書き込んでいただいたのちにご連絡いただくかたちでも大丈夫です。 ②お手数おかけします。適宜ご相談いただけますと幸いです。 よろしくお願いします。 Sakaue Shiho（坂上 志歩）お疲れ様です。共有いただいた　1014_中条・・・・のエクセルシートの、「⋗IT以外」のワークシートは今のところ空欄になっているため、対応はしていません。 「質問資料依頼（IT以外）」のワークシートへの回答を進めようとしていますが、依頼された資料（PDFファイル）を提出する場合、どのようにすればよいか？（どこか別のフォルダに格納する等）ご確認の上ご指示いただけませんでしょうか。 よろしくお願いいたします。

Ikeda Yuta（池田 祐太）Sakaue Shiho（坂上 志歩） お疲れ様です。共有いただいた　1014_中条・・・・のエクセルシートの、「⋗IT以外」のワークシートは今のところ空欄になっているため、対応はしていません。 「質問資料依頼（IT以外）」のワークシートへの回答を進めようとしていますが、依頼された資料（PDFファイル）を提出する場合、どのようにすればよいか？（どこか別のフォルダに格納する等）ご確認の上ご指示い… Ikeda Yuta（池田 祐太） ありがとうございます！ 資料系は一旦どこかにまとめていただいて、保存場所教えていただけたら 私のほうで監査法人に提出します。 よろしくお願いします。

Sakaue Shiho（坂上 志歩）承知しました。

Sakaue Shiho（坂上 志歩）お疲れ様です。 1014_中条・・・・のエクセルシートの、「質問資料依頼（IT以外）」のワークシートへの回答欄には「別途提出いたします。」と記載し、依頼されている資料は以下のフォルダに保存しておきました。 https://drive.google.com/drive/folders/1ZhvSv8OOPMxFHUxNwYntU0cIXzh1B5hC よろしくお願いいたします。

Sakaue Shiho（坂上 志歩）お疲れ様です。KLab 近藤様からメールでご依頼いただいた　JSOX「質問資料依頼(IT以外)」　の追加資料について以下相談です。 No.1～No.4 ； 　上述のURLに格納しておりますので、先方に共有いただければ幸いです。 No.5～No.13；　内部監査室側では対応していないのですが、財務経理のほうでお持ちであればご対応をお願いしたいのですがいかがでしょうか。 No.14; 実態は大川内さんに「期末に再評価」とご記載いただいていた部分が対象になっておりますが、私のほうで引き継いでおらず期末に再評価をしておりません 　　　でした。実態通りに回答を入力しておくということでよろしいでしょうか。 以上よろしくお願いいたします。

Ikeda Yuta（池田 祐太） ありがとうございます。 ちなみにですが池田さんこちらのフォルダ見れますでしょうか？ （直接入れていただいたほうが早いかと思いまして・・・） No.5～13は確認します。 No14は実態通りに回答でよいかと思いますので、回答内容の箇所に記載お願いできますでしょうか。 よろしくお願いします。 https://auditkslab.sharepoint.com/sites/CA14_AccreteInc._ClientShare/Shared%20Documents/Forms/AllIte…

Ikeda Yuta（池田 祐太） ありがとうございます。 ちなみにですが池田さんこちらのフォルダ見れますでしょうか？ （直接入れていただいたほうが早いかと思いまして・・・） No.5～13は確認します。 No14は実態通りに回答でよいかと思いますので、回答内容の箇所に記載お願いできますでしょうか。 よろしくお願いします。 https://auditkslab.sharepoint.com/sites/CA14_AccreteInc._ClientShare/Shared%20Documents/Forms/AllIte…

Sakaue Shiho（坂上 志歩）返信ありがとうございます。 No.14の件承知しました。 フォルダ見れました。もう入れていただいていましたね。 今後は直接入れるようにいたします。 ありがとうございました。