財務経理課

日時: 2026/01/09 19:04:22
最終更新
送信者: Sakaue Shiho（坂上志歩） <shiho.sakaue@accrete-inc.com>
宛先: Fujita Mamiko（藤田真実子） <mamiko.fujita@accrete-inc.com>; Watanabe Akihiro（渡辺昭洋） <akihiro.watanabe@accrete-inc.com>; Chuma Yukari（中馬由香梨） <yukari.chuma@accrete-inc.com>; Sakai Asami（酒井麻弥） <asami.sakai@accrete-inc.com>
種別: グループチャット / chat / RichText Html
Item class: IPM.SkypeTeams.Message
状態
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Message ID: 1767953062028
親Message ID
カストディアン: shiho.sakaue@accrete-inc.com
取込元: shiho.sakaue@accrete-inc.com.001.pst / TeamsMessagesData / #19177

本文

Watanabe Akihiro（渡辺 昭洋）Sakaue Shiho（坂上 志歩）お疲れ様です。  OAGから返事が来てます。  今現在の登録通り消費税計算をする、という事で修正は無しで。     Fujita Mamiko（藤田 真実子）お疲れ様です。  貸倒損失の仕訳ですが、お騒がせしましたが今のままで問題有りませんでした。  よろしくお願いします。

Watanabe Akihiro（渡辺 昭洋）（ 皆様 ）
ありがとうございます。OAGからの回答も見ました。
以下の考え方でよい感じですかね？（特に急がないです。私も含め全員の後学のために・・・）
 
・会計上は貸倒損失につき消費税計上でOK（いまの仕訳でOK）
・税法上の取り扱い
　法人税：アクリートの貸倒損失は以下3パターンに該当しないと思われる(※)ので損金不算入
　消費税：アクリートの貸倒損失は以下3パターンに該当しないと思われる(※)ので控除の対象とならない（会計上消費税計上しているが控除できない）
(※)3に該当する債権はあるかもなので、損金算入OK、控除対象OKとなるものもあるかも
 
1　金銭債権が切り捨てられた場合
2　金銭債権の全額が回収不能となった場合
3　一定期間取引停止後弁済がない場合等（取引停止の時と最後の弁済の時などのうち最も遅い時から1年以上経過したときなど）

元のHTML

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<p itemprop="preview">Sakaue Shiho（坂上 志歩）お疲れ様です。  OAGから返事が来てます。  今現在の登録通り消費税計算をする、という事で修正は無しで。     Fujita Mamiko（藤田 真実子）お疲れ様です。  貸倒損失の仕訳ですが、お騒がせしましたが今のままで問題有りませんでした。  よろしくお願いします。</p>
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<p>ありがとうございます。OAGからの回答も見ました。</p>
<p>以下の考え方でよい感じですかね？（特に急がないです。私も含め全員の後学のために・・・）</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>・会計上は貸倒損失につき消費税計上でOK（いまの仕訳でOK）</p>
<p>・税法上の取り扱い</p>
<p>　法人税：アクリートの貸倒損失は以下3パターンに該当しないと思われる(※)ので損金不算入</p>
<p>　消費税：アクリートの貸倒損失は以下3パターンに該当しないと思われる(※)ので控除の対象とならない（会計上消費税計上しているが控除できない）</p>
<p>(※)3に該当する債権はあるかもなので、損金算入OK、控除対象OKとなるものもあるかも</p>
<p>&nbsp;</p>
<p>1　金銭債権が切り捨てられた場合</p>
<p>2　金銭債権の全額が回収不能となった場合</p>
<p>3　一定期間取引停止後弁済がない場合等（<span style="font-size:inherit">取引停止の時と最後の弁済の時などのうち最も遅い時から1年以上経過したときなど</span>）</p>