【財務経理課】四半期決算専用

日時: 2026/10/20 13:51:17
最終更新
送信者: Shimada Hidenori（島田英典） <hidenori.shimada@accrete-inc.com>
宛先: Sakaue Shiho（坂上志歩） <shiho.sakaue@accrete-inc.com>; Fujita Mamiko（藤田真実子） <mamiko.fujita@accrete-inc.com>; Chuma Yukari（中馬由香梨） <yukari.chuma@accrete-inc.com>; Sakai Asami（酒井麻弥） <asami.sakai@accrete-inc.com>; Fujiwara Misa（藤原美佐） <misa_fujiwara@accrete-inc.com>
種別: グループチャット / chat / RichText Html
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状態
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親Message ID
カストディアン: shiho.sakaue@accrete-inc.com
取込元: shiho.sakaue@accrete-inc.com.001.pst / TeamsMessagesData / #3311

本文

Fujita Mamiko（藤田 真実子）Shimada Hidenori（島田 英典） 3Q決算整理で、労働保険料の残高の修正仕訳を計上しましたので、ご確認をお願いいたします。（No.010426） 下記に、内容をまとめた資料を格納しています。 G:\共有ドライブ\【社内】：経営管理本部(経理のみ)\003_経理\02_四半期決算\03_決算整理仕訳添付資料\2609決算整理整理仕訳添付資料\124_立替金・前払費用(労働保険料)振替…

Fujita Mamiko（藤田 真実子）
確認しました。
労働保険の会社負担分については、前払費用のマイナスで計上すべきところ、4～6月については、概算保険料未払いのため未払費用で計上している。
雇用保険の従業員負担分については、立替金のマイナスで計上すべきところ、4～6月については、概算保険料未払いのため預り金で計上している。
６月に概算保険料を支払うため、その際に上記の未払費用と預り金を精算しておくべきだった。
その分の修正ということで、考え方も合っていると思います。
来年度からですが、前払費用と立替金の取引先別残高は一時的にマイナスになりますが、同じ四半期内で解消されるので、4～6月だけ特別なことをせず他の月と同じように前払費用と立替金で仕訳してはいかがでしょうか。
Sakaue Shiho（坂上 志歩）
上記、4月と5月が一時的に前払費用と立替金の取引先別の残高はマイナスになるかもしれませんが、問題ありますでしょうか？

元のHTML

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<p>確認しました。</p>
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<p>雇用保険の従業員負担分については、立替金のマイナスで計上すべきところ、4～6月については、概算保険料未払いのため預り金で計上している。</p>
<p>６月に概算保険料を支払うため、その際に上記の未払費用と預り金を精算しておくべきだった。</p>
<p>その分の修正ということで、考え方も合っていると思います。</p>
<p>来年度からですが、前払費用と立替金の取引先別残高は一時的にマイナスになりますが、同じ四半期内で解消されるので、4～6月だけ特別なことをせず他の月と同じように前払費用と立替金で仕訳してはいかがでしょうか。</p>
<p><span itemtype="http://schema.skype.com/Mention" itemscope="" itemid="1">Sakaue Shiho（坂上 志歩）</span></p>
<p>上記、4月と5月が一時的に前払費用と立替金の取引先別の残高はマイナスになるかもしれませんが、問題ありますでしょうか？</p>